Seguro de vida propiedad del banco (BOLI)
¿Qué es el seguro de vida propiedad del banco?
El seguro de vida de propiedad del banco (BOLI) es una forma de seguro de vida comprado por los bancos donde el banco es el beneficiario y también generalmente el propietario de la póliza.
Este seguro se utiliza como un refugio fiscal para las instituciones financieras, que aprovechan sus disposiciones de ahorro libres de impuestos como mecanismos de financiación de las prestaciones a los empleados.
Cómo funciona el seguro de vida propiedad del banco (BOLI)
Los contratos BOLI son utilizados principalmente por los bancos para financiar los beneficios de los empleados a una tasa mucho más baja de la que tendrían que pagar de otra manera. El proceso funciona así: el banco establece el contrato y luego realiza los pagos a un fondo especializado reservado como el fideicomiso de seguros.
Conclusiones clave
- El seguro de vida de propiedad bancaria (BOLI) es una forma de seguro de vida que se utiliza en la industria bancaria.
- Los bancos utilizan este tipo de seguro como refugio fiscal y financia las prestaciones de los empleados.
- Una preocupación importante para los bancos es la calidad crediticia del emisor de BOLI.
- BoliColi.com es una firma cuya función es ayudar a administrar las carteras de seguros de vida de propiedad corporativa y bancaria.
Todos los beneficios para empleados que deben pagarse a determinados empleados cubiertos por el plan se pagan con cargo a este fondo. Todas las primas pagadas al fondo, además de todas las revalorizaciones de capital, están libres de impuestos para el banco. Por lo tanto, los bancos pueden utilizar el sistema BOLI para financiar los beneficios de los empleados de forma libre de impuestos.
El seguro de vida de propiedad del banco es una especie de refugio fiscal que proporciona fondos (libres de impuestos) al banco para compensar los costos.
Como explica la Oficina del Contralor de Moneda (OCC) del Departamento del Tesoro de los EE. UU., Los bancos pueden comprar pólizas BOLI, «en relación con los planes de compensación y beneficios de los empleados, seguros para personas clave, seguros para recuperar el costo de proporcionar y beneficios para empleados posteriores a la jubilación, seguros para prestatarios y seguros tomados como garantía de préstamos «.
La OCC también puede permitir «otros usos según el caso».
Pros y contras de los seguros de vida propiedad del banco
Como señala BoliColi.com, una firma que ayuda a administrar carteras de seguros de vida de propiedad corporativa y bancaria, BOLI se combinó tradicionalmente con planes de beneficios para nuevos ejecutivos senior. Pero más recientemente, «muchos bancos han agregado BOLI para compensar los gastos de beneficios para empleados existentes».
Como se señaló, las ventajas de BOLI incluyeron su favorabilidad fiscal y la capacidad de generar ganancias que compensen los costos asociados con los programas de beneficios para empleados. Pero BoliColi.com señala que también hay desventajas.
Por ejemplo, «si el banco renuncia a un contrato BOLI, las ganancias dentro de la póliza se vuelven imponibles, así como una multa del IRS del 10 por ciento sobre la ganancia similar a entregar una IRA antes de los 59 1/2 años. el fallecimiento de cada asegurado, la ganancia pasa a formar parte del beneficio por fallecimiento libre de impuestos y no se incurre en ningún impuesto «.
Además, «la mayor preocupación para la mayoría de los bancos es la calidad crediticia del operador BOLI. La mayoría de los operadores en el mercado son de la más alta calidad, sin embargo, eso puede cambiar con el tiempo. La segunda preocupación es la competitividad de la tasa de crédito en comparación con El mercado.»
