Análisis financiero
El análisis financiero es el estudio e interpretación de la información contable de una empresa u organización para diagnosticar su situación actual y proyectar su desarrollo futuro.
El análisis financiero consiste en un conjunto de técnicas y procedimientos (como el estudio de ratios financieros, indicadores, etc.) que permiten analizar la información contable de una empresa para tener una visión objetiva de la situación actual y su evolución. en el futuro.
Propósito del análisis financiero
El análisis financiero tiene como objetivo obtener un diagnóstico que permita a los actores económicos interesados o asociados a la organización tomar las mejores decisiones.
El uso del análisis financiero dependerá de la posición o perspectiva de los actores económicos involucrados. Teniendo en cuenta lo anterior, podemos dividir a los agentes en dos grupos:
- interno: Los gerentes de negocios utilizan el análisis financiero para mejorar la gestión de la empresa, corregir desequilibrios, prevenir riesgos o aprovechar oportunidades. Un buen análisis financiero es muy importante para poder planificar, corregir y gestionar.
- Fuera de: Los agentes externos utilizan el análisis financiero para conocer la situación actual de la empresa y su posible evolución futura. Entonces, por ejemplo, para los inversores, es importante conocer el estado de la empresa para ver si vale la pena invertir o no. Otros agentes externos relacionados son: clientes, proveedores, potenciales inversores, reguladores, autoridades fiscales, etc.
Cómo se realiza el análisis financiero
El análisis financiero se realiza observando los datos contables de la empresa (especialmente los informes financieros de un período determinado), ratios, índices y otros indicadores junto con información adicional que se relaciona básicamente con el contexto económico y competitivo en el que opera la empresa.
Hay tres conceptos básicos para informar:
- Rentabilidad: Cuentas de ingresos, gastos y resultados observables. No se trata solo de determinar el valor de una empresa, sino también de su composición, calidad, evolución y proyecciones.
- Liquidez: A saber, la capacidad de satisfacer sus necesidades de recursos y deudas a corto plazo. Aquí se observan variables como: deuda, activo circulante, vencimiento, facturación, etc.
- Solvencia: Se refiere a su capacidad para pagar deudas a largo plazo y también a su capacidad para invertir para crecer en el futuro. En este caso, nos fijamos en variables como: deuda a largo plazo, patrimonio, fuente de financiación, etc.
Métodos de análisis financiero
Existen dos métodos según cómo se estructura el análisis:
- Vertical: Se analizan los estados financieros de un período.
- Horizontal: Se estudian estados financieros de más de un período y / o más de una empresa.
