Auditoría de cumplimiento
Una auditoría de cumplimiento es un tipo de auditoría que verifica a fondo si una empresa o institución está cumpliendo con las leyes y regulaciones que son relevantes para su sector, medio ambiente o región.
Al realizar auditorías de cumplimiento, pocas empresas de todo tipo cuentan con buenas prácticas de control y herramientas de seguridad.
Esta modalidad se enfoca en asegurar que todas las leyes aplicables sean respetadas en el día a día de la economía desde un punto de vista operativo y administrativo.
Alternativamente, la correcta ejecución de este tipo de mecanismos garantiza
empresas cuyos controles internos están funcionando correctamente, evitando no conformidades
regulación y falla del sistema.
En este tipo de evaluación también pasan detalles importantes como el correcto
La preparación o formación de la plantilla depende de las actividades que se realicen, de la atención a las medidas de seguridad reguladas en la ley o de la función de los engranajes de la estructura societaria, teniendo en cuenta el sector económico en el que opera la empresa.
Capacidades de auditoría de cumplimiento
Este tipo de auditoría tiene una serie de características que la distinguen de otros tipos de auditorías:
- Analizar el total de transacciones financieras realizadas por la empresa o institución, así como todas las acciones administrativas.
- Este estudio requiere un estudio exhaustivo de toda la documentación existente, en forma de informes o presentaciones externas de información y con asuntos financieros, legales o administrativos.
- Resaltar las actividades comerciales del día a día con el marco legal del área donde se ubica la empresa, buscando posibles inconsistencias o anomalías
- También se consideran los reglamentos internos de una empresa, que se recogen en los estatutos y el código, además de los reglamentos territoriales antes mencionados.
- Los auditores de cumplimiento deben estar permanentemente actualizados, conscientes de los constantes cambios que se producen en las distintas legislaciones sectoriales, territoriales o nacionales / plurales.
- Después de detectar debilidades en el control interno de la empresa, una auditoría de cumplimiento debe sentar las bases para la mejora o corrección.
- A pesar de estos diferentes matices, la auditoría de cumplimiento tiene el mismo objetivo que la expresión restante en el campo de la auditoría: mejorar el funcionamiento de las empresas comerciales y obtener un mejor nivel de eficiencia interna según determinados parámetros o estándares.
Un ejemplo sencillo de tal evaluación es el estudio de las empresas químicas.
Una auditoría de cumplimiento observará si la auditoría actúa de acuerdo con la ley en cuanto a la formación profesional de empleados y técnicos. Al mismo tiempo, se analiza si el tratamiento de los residuos se realiza de forma legal o si aún necesita ser revisado.
