¿Qué es el formulario 1099?
| Formulario | Para que se usa |
|---|---|
| 1099-NEC | Ingresos de contratistas independientes |
| 1099-MISC | Ingresos diversos |
| 1099-INT | Ingresos por intereses |
| 1099-DIV | Dividendos y distribuciones |
| 1099-R | Distribuciones de planes de jubilación, planes de participación en las ganancias, pensiones, anualidades, contratos de seguro y más |
Formulario 1099-NEC
NEC significa "compensación para no empleados". El 1099-NEC informa el dinero recibido por servicios prestados por contratistas independientes, autónomos y propietarios únicos. Piense en este formulario como el equivalente del W-2 que recibiría de un empleador si trabajara por un salario o un salario.
El número mágico aquí es $ 600. Un pagador debe emitir un 1099-NEC cuando paga $ 600 o más por año por servicios a cualquier persona que no sea un empleado.
Formulario 1099-MISC
El formulario 1099-MISC solía incluir pagos realizados a no empleados, pero en 2020 estos pagos se separaron en su propio Formulario 1099-NEC. Para el año fiscal 2020 en adelante, el Formulario 1099-MISC cubre solo pagos varios.
Este formulario se debe emitir para los servicios de atención médica prestados y para los servicios legales prestados por abogados. También cubre las rentas pagadas y los premios ganados, y también informa sobre una serie de transacciones agrícolas y pesqueras.
El umbral para emitir un 1099-MISC es de $ 10 para pagos realizados por corredores que normalmente se considerarían intereses o dividendos exentos de impuestos, y aumenta hasta $ 5,000 para mercadería vendida con el propósito de reventa a cualquier negocio que no mantenga un Escaparate minorista permanente de ladrillo y mortero.
Los contribuyentes individuales hacen no tienen que emitir y enviar formularios 1099-MISC cuando realizan cualquiera de estos tipos de pagos, como si le pagan a un abogado. El requisito es solo para empresas y autónomos.
Formulario 1099-INT
El formulario 1099-INT informa los ingresos por intereses que recibió durante el año fiscal, y este es otro formulario 1099 relativamente común. no reportar dividendos — ellos tienen su propia 1099.
Por lo general, recibirá un 1099-INT de su banco o cooperativa de crédito si tiene cuentas que generaron ingresos por intereses de $ 10 o más. También recibirá uno si se retuvieron y pagaron impuestos extranjeros de sus ingresos por intereses, o si los intereses devengados estaban sujetos a una retención adicional.
Formulario 1099-DIV
Este es el formulario que recibirá si ganó dividendos y otras distribuciones similares. Por lo general, recibirá un formulario 1099-DIV si posee carteras de acciones o fondos mutuos. Este límite de notificación también es de $ 10, a menos que le paguen porque la corporación se está liquidando. En ese caso, aumenta a $ 600.
Vas a no reciba un Formulario 1099-DIV si vende acciones. Este formulario solo informa dividendos y otras distribuciones representativas de las ganancias de una corporación.
Formulario 1099-R
El formulario 1099-R se refiere a los beneficios de jubilación que recibió en exceso de $ 10.
Es posible que haya realizado contribuciones a uno o más fondos de jubilación a lo largo de su vida laboral. No pagó el impuesto sobre la renta sobre las contribuciones que hizo a los planes tradicionales, como un 401 (k), aunque hizo contribuciones a los planes Roth con dólares después de impuestos. Por lo tanto, recibirá un 1099-R si acepta distribuciones de cualquiera de sus planes tradicionales de ahorro para la jubilación y si lo hace. Debe declarar las distribuciones como ingresos en el año en que las toma.
El formulario 1099-R también informa la participación en las ganancias y las distribuciones del plan de pensión, los pagos resultantes de los contratos de seguro, los beneficios para sobrevivientes y los recibidos de las anualidades. Si se retuvo algún impuesto federal de alguno de estos pagos, también se informa en el 1099.
Estas formas comunes de 1099 son solo la punta del iceberg. También recibirá un 1099 en muchas otras circunstancias:
- Formulario 1099-A: Informa la "adquisición o abandono de propiedad garantizada". Básicamente, esto significa que se alejó de la propiedad y se la entregó al prestamista en lugar de pagar una deuda. Recibirá este formulario incluso si renunció a algunos, pero no todos, los intereses de propiedad en la propiedad. No hay un umbral de notificación para este.
- Formulario 1099-B: Informa los ingresos recibidos de los intercambios de corredores o trueques en cualquier monto. Este es el formulario que recibirá si vende acciones; lo obtendrá de su corredor.
- Formulario 1099-C: Reporta cancelación de deuda. Recibirá esta devolución de información si un prestamista condona la deuda que usted adeuda, como si liquidara el saldo de una tarjeta de crédito de $ 10,000 con el prestamista por $ 5,000 y el prestamista canceló la otra mitad. El IRS toma la posición de que esta deuda condonada cuenta como ingreso. El umbral de notificación es de $ 600 para este 1099.
- Formulario 1099-G: La "G" significa "gobierno". Obtendrá este si recibió una compensación por desempleo o un reembolso de impuestos de $ 10 o más de su estado. Este 1099 no incluye los beneficios del Seguro Social; los ingresos de esa fuente tienen su propio 1099. no sin embargo, declare aquí los reembolsos de impuestos estatales, a menos que haya reclamado una deducción fiscal detallada por el pago de impuestos estatales en un año anterior.
- Formulario 1099-H: Recibirá este formulario si los pagos por adelantado del seguro médico se realizaron en su nombre o en el de los miembros de su familia que califiquen.
- Formulario 1099-K: Este formulario se emite si realizó 200 o más transacciones y recibió pagos de $ 20,000 o más por bienes o servicios a través de servicios de terceros, como procesadores de tarjetas de crédito o servicios de tarjetas comerciales. Una lista de Airbnb muy activa para la que los anfitriones tienen más de 200 reservas de invitados por año sería un ejemplo de ingresos secundarios que llevarían a la emisión de un 1099-K. Los conductores de viajes compartidos también recibirán un Formulario 1099-K para los ingresos brutos de viajes acumulados durante el año fiscal, además de un Formulario 1099-MISC.
- Formulario 1099-LTC: Informa los beneficios de atención a largo plazo.
- Formulario 1099-Q: Informa los pagos que podría haber recibido de un programa educativo calificado; piense en contribuciones a las cuentas de ahorro para educación Coverdell o planes 529 en su nombre. Recibirá este 1099 si es el beneficiario designado del plan.
- Formulario 1099-S: Informa los ingresos de la venta de bienes raíces, si superan los $ 600 en total.
- Formulario 1099-SA: Cubre distribuciones de cuentas de ahorros médicos y de salud.
- Formulario RRB-1099: Informa los beneficios de jubilación ferroviaria.
- Formulario SSA-1099: Informa los beneficios del Seguro Social.
Dónde obtener un formulario 1099
Los contratistas independientes, autónomos y propietarios únicos deben recibir sus formularios 1099-NEC de sus pagadores antes del 1 de febrero del año siguiente al año fiscal. Por ejemplo, debería haber recibido sus formularios antes del 1 de febrero de 2021 para el año fiscal 2020. La misma fecha se aplica a los destinatarios del 1099-NEC y a la mayoría de los otros formularios 1099.
Qué hacer si no recibe un formulario 1099
En algunos casos, es posible que la empresa que le pagó no le envíe el formulario. Comuníquese primero con la empresa para ver si puede obtener un formulario 1099 de reemplazo. Si recibe uno pero cree que la información es incorrecta, pídale al pagador un formulario enmendado.
Si no puede solucionar ninguna de las situaciones con el pagador, puede comunicarse con el IRS al 1-800-829-1040 o visitar un Centro de asistencia al contribuyente del IRS.
Si le falta un Formulario 1099-R, puede enviar el Formulario 4852 del IRS en su lugar.
Cómo presentar el formulario 1099
Los contratistas independientes, autónomos y propietarios únicos deben incluir su información 1099 al completar el Anexo C para calcular sus ingresos comerciales netos. Ingrese el resultado que aparece en el Anexo 1 y, en última instancia, en su Formulario 1040. El Anexo 1 informa “Ingresos adicionales y ajustes a los ingresos” y es el formulario general para muchos formularios 1099.
En la mayoría de los casos, no es necesario que envíe el 1099 con su declaración de impuestos porque el IRS ya tiene una copia.
Los contratistas independientes, autónomos y propietarios únicos deben informar todas ingresos comerciales, incluso si no reciben un formulario 1099-NEC porque un cliente en particular no les pagó $ 600 o más.
Con tantos 1099 disponibles, no debería sorprender que no exista una respuesta única para todos sobre cómo incluir esta información en su declaración de impuestos, pero la mayoría de los programas de software de impuestos están configurados para adaptarse a la mayoría de ellos. . Si no está seguro, considere tocar la base con un profesional de impuestos.
Conclusiones clave
- Existen numerosos tipos de formularios 1099, pero todos tienen una cosa en común: informan los ingresos de fuentes distintas del empleo.
- Los formularios 1099 son proporcionados por el pagador al IRS, con una copia enviada al destinatario de los pagos. Estos formularios alertan al IRS de que este dinero ha cambiado de manos.
- Los contribuyentes generalmente no tienen que presentar su 1099 ante el IRS porque el IRS ya tiene el formulario, pero sí tienen que declarar los ingresos en sus declaraciones de impuestos.
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