¿Qué es una IRA?
IRA significa "cuenta de jubilación individual". Una IRA tradicional le permite posponer el pago de impuestos sobre el dinero que ha ahorrado e invertido hasta que se jubile. Puede invertir en sus propios términos en muchos casos en lugar de tener que elegir entre unos pocos fondos de la empresa como lo haría con un 401 (k).
La ley tributaria establece varios tipos diferentes de IRA, según sus objetivos y otros factores.
¿Qué es una IRA?
Una IRA en sí misma no es una inversión. Es un tipo de cuenta que actúa como caparazón o titular de sus inversiones. Puede invertir en muchos tipos diferentes de activos dentro de la cuenta. Su proveedor de IRA actuaría como custodio de su cuenta e invertirá el dinero por usted de acuerdo con sus términos.
- Nombre alternativo: Cuenta de jubilación individual
¿Cómo funciona una IRA?
Puede abrir una cuenta IRA en un banco, firma de corretaje, compañía de fondos mutuos, compañía de seguros o en varios otros tipos de instituciones financieras. puede autodirigir sus inversiones IRA en algunos casos, eligiendo usar el dinero que deposita en su IRA para invertir en CD, bonos del gobierno, fondos mutuos, acciones y casi cualquier otro tipo de inversión financiera.
Tipos de IRA
Los dos tipos principales de IRA son los IRA tradicionales y los IRA Roth.
Las IRA tradicionales fueron introducidas por primera vez por el Congreso en 1974 por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA) como una forma de alentar a las personas a ahorrar para la jubilación al ofrecer un tratamiento fiscal especial para los fondos colocados en las IRA. Una IRA tradicional es mejor para los trabajadores que piensan que estarán en una categoría impositiva más baja después de la jubilación y para las personas que no tienen acceso a otros planes de jubilación, como 401 (k).
ERISA impone normas y pautas mínimas por las que estos planes de jubilación deben operar para proteger a las personas que invierten en ellos.
Las IRA Roth fueron introducidas por la Ley de Alivio del Contribuyente de 1997 y tienen reglas tributarias diferentes a las IRA tradicionales. Una cuenta Roth IRA tiene sentido para las personas que esperan estar en una categoría impositiva más alta cuando se jubilen. Puede retirar sus contribuciones Roth sin penalización en cualquier momento, por lo que una IRA Roth también puede servir como un fondo de emergencia.
IRA tradicionales frente a Roth
Las contribuciones a una IRA tradicional son deducibles de impuestos si cumple con ciertos requisitos de elegibilidad, lo que las hace atractivas en el aquí y ahora. Sin embargo, aún puede hacer una contribución a una cuenta IRA no deducible si no es elegible para la deducción de impuestos. También se aplican otras reglas:
- Los fondos dentro de una IRA tradicional crecen con impuestos diferidos. No tiene que pagar impuestos sobre la renta sobre intereses, dividendos y ganancias de capital hasta que realice un retiro.
- Pero se impone una multa fiscal a los retiros de IRA tradicionales anticipados si los realizó antes de los 59½ años. Es el 10%, además pagará impuestos sobre la renta sobre ese dinero.
- Debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas a los 70½ años si cumplió los 70½ en 2019. De lo contrario, puede esperar hasta los 72 años.
La Ley de Configuración de Todas las Comunidades para la Mejora de la Jubilación (SECURE) de 2019 elevó la edad mínima de distribución requerida para las IRA tradicionales a partir de 2020.
Las contribuciones a una Roth IRA no son deducibles de impuestos, pero los fondos dentro de una Roth IRA crecen libres de impuestos. Nunca pagará impuestos sobre la renta sobre intereses, dividendos y ganancias de capital sobre los fondos que se acumulan dentro de una Roth IRA siempre que siga las reglas de retiro de Roth IRA. Las Roth también tienen otras ventajas:
- Usted paga impuestos cuando se jubila y retira los fondos de una cuenta IRA tradicional, pero paga los impuestos en el momento en que realiza contribuciones a una cuenta IRA Roth. Esto puede ser una ventaja más adelante en la vida si cree que su categoría impositiva individual podría ser más alta junto con tasas impositivas más altas.
- Puede retirar las cantidades aportadas a una cuenta Roth en cualquier momento sin que se adeude ninguna multa, por lo que una cuenta IRA Roth puede funcionar como fondo de emergencia.
- Las cuentas IRA Roth no tienen distribuciones mínimas requeridas a ninguna edad.
Puede convertir una IRA tradicional en una Roth. Nota: Las reglas sobre conversiones son diferentes a las reglas sobre contribuciones.
| IRA tradicionales | IRA Roth |
| Las contribuciones son deducibles de impuestos en el año en que se realizan. Están gravados cuando se retiran. | Las contribuciones no son deducibles de impuestos, pero los retiros están libres de impuestos. |
| Los retiros anticipados están sujetos a una multa fiscal del 10%. | Los retiros anticipados de contribuciones no están sujetos a una multa fiscal. |
| Debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas a los 70½ años si cumple 70½ años para fines de 2019. De lo contrario, puede esperar hasta los 72 años. | No tiene que tomar las distribuciones mínimas requeridas. |
Límites de contribución de IRA
El IRS establece un límite sobre cuánto puede contribuir a sus cuentas IRA anualmente. Es un límite colectivo que se aplica a todas las cuentas IRA que pueda tener. Son $ 6,000 en 2020 y 2021, pero se ajusta ocasionalmente para mantener el ritmo de la inflación. Puede aportar $ 1,000 adicionales como una contribución de "puesta al día" si tiene 50 años o más para el último día del año fiscal.
Su ingreso imponible debe ser igual a estos límites o más para calificar. De lo contrario, sus contribuciones se limitan a sus ingresos sujetos a impuestos.
Debe tener algunos ingresos del trabajo para contribuir a cualquier tipo de IRA, con una excepción. Puede contribuir a una cuenta IRA conyugal para su cónyuge incluso si no tiene ingresos del trabajo, siempre que usted personalmente tenga suficientes ingresos del trabajo para cubrir esas contribuciones.
Puede contribuir $ 3,000 a su Roth IRA y $ 3,000 a su IRA tradicional, pero no puede contribuir con el límite de $ 6,000 a cada uno de ellos. El límite es un paraguas sobre todas las cuentas IRA que tiene.
Excepciones a las sanciones por retiro anticipado
Se aplican algunas excepciones a la penalidad por retiro anticipado del 10% en las cuentas IRA tradicionales.
Puede usar parte del saldo de su cuenta para pagar facturas médicas hasta cierto límite. Puede tomar la cantidad superior al 7.5% de su ingreso bruto ajustado sin penalización. También puede retirar fondos para pagar las primas del seguro médico si está entre trabajos o para cubrir los gastos de educación superior. Incluso se permite la compra de una vivienda por primera vez.
Debe hacer que su médico certifique que está total y permanentemente discapacitado para reclamar la exención por discapacidad, en la medida en que ya no pueda realizar suficiente trabajo para ganarse la vida.
IRA para propietarios de pequeñas empresas
Puede aprovechar otros dos tipos de IRA que ofrecen beneficios similares a los IRA tradicionales y Roth si es propietario de una pequeña empresa, propietario único, trabaja como autónomo o participa en cualquier otra forma de trabajo por cuenta propia. Estos planes se simplifican con tarifas bajas y administración mínima.
El dinero se puede retirar de ellos inmediatamente, pero los retiros pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta ya esa multa del 10% si el titular de la cuenta aún no ha cumplido los 59½ años.
IRA SEP
Puede ser elegible para establecer una IRA de Pensión Simplificada para Empleados (SEP) si es dueño de un negocio o trabaja como contratista independiente por cuenta propia. El SEP IRA proporciona beneficios fiscales al empleador cuando realiza contribuciones a una cuenta en beneficio de un empleado.
Un empleador puede contribuir hasta el 25% del salario anual de un trabajador, pero los empleados no pueden agregar dinero a sus propias cuentas. El empleador tiene la flexibilidad de pagar diferentes cantidades en las cuentas SEP IRA cada año, según las ganancias generadas por la empresa. Cada empleado debe recibir los mismos montos de contribución.
Es posible que pueda hacer una contribución mayor a una IRA SEP que la que podría hacer a una IRA tradicional o Roth. Puede contribuir el menor de $ 57,000 a partir de 2020 ($ 58,000 en 2021) o el 25% de su salario anual con este tipo de cuenta.
IRA SIMPLES
El Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE) IRA es un tipo de plan IRA que está limitado a empresas con 100 trabajadores o menos, todos los cuales ganan al menos $ 5,000 al año. El SIMPLE IRA funciona de manera similar a los planes 401 (k), pero el límite de contribución anual es más bajo que los $ 19,500 permitidos en 2020 y 2021 para los planes 401 (k).
Los empleadores deben igualar las contribuciones de los empleados al 3% o poner el 2% del salario anual del empleado, incluso si el empleado no contribuye. Los empleados deben estar en camino de ganar al menos $ 5,000 en el año actual para calificar para usar una IRA SIMPLE.
Al igual que la SEP IRA, una IRA SIMPLE puede permitirle hacer una contribución mayor que la que podría hacer a una IRA tradicional o Roth. El límite de contribución para una IRA SIMPLE fue de $ 13,000 anuales en 2019 con una contribución de recuperación para mayores de 55 años como máximo de $ 3,000 por año. El límite de 2020 aumenta a $ 13,500 y permanece igual para 2021.
Cualquier retiro de una IRA SIMPLE dentro de Sin embargo, los primeros dos años incurren en una multa del 25% para los titulares de cuentas no jubilados.
Conclusiones clave
- Las cuentas individuales de jubilación (IRA) tienen varios tipos de inversiones para ayudar a ahorrar para la jubilación.
- Un custodio de cuenta generalmente administra las inversiones de acuerdo con sus deseos y dirección.
- Hay varios tipos de IRA, algunos ofrecen deducciones de impuestos en el año en que realiza las contribuciones y otros ofrecen retiros libres de impuestos.
- Todas las cuentas IRA vienen con numerosas reglas y requisitos, desde límites sobre cuánto puede contribuir hasta multas fiscales si realiza retiros antes de la edad de jubilación.
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