¿Qué es un crédito fiscal para la prima?
El crédito fiscal para primas es un crédito fiscal federal reembolsable que reduce las primas mensuales de los planes del Mercado de seguros médicos. El monto de su crédito fiscal para la prima depende de los ingresos de su hogar y otros factores.
Echemos un vistazo más de cerca a qué es el crédito fiscal para primas, cómo funciona y cómo puede calificar.
Definición y ejemplos de créditos fiscales para primas
El crédito fiscal para las primas se creó para proporcionar un seguro médico asequible a familias e individuos elegibles con ingresos bajos a moderados. Está disponible solo para seguros médicos adquiridos a través del Mercado de seguros médicos (también conocido como Exchange y HealthCare.gov). Una de las calificaciones principales es que sus ingresos deben estar entre el 100% y el 400% de la línea de pobreza para el tamaño de su hogar (otros criterios de elegibilidad se analizan a continuación).
El crédito fiscal para las primas funciona en una escala móvil, por lo que cuanto más bajos sean sus ingresos, mayor será el crédito. También es un crédito fiscal reembolsable, por lo que podría obtener un reembolso cuando presente su impuesto federal sobre la renta si su crédito es mayor que su obligación tributaria.
Cómo funcionan los créditos fiscales para las primas
Cuando se inscribe en un plan del Mercado, puede optar por recibir su crédito fiscal para la prima por adelantado para reducir su prima mensual o cuando presente su próxima declaración de impuestos. Si lo acepta por adelantado, Marketplace calcula el monto estimado de su crédito en función de la información de la solicitud. Si usa menos de su crédito fiscal asignado, obtendrá un crédito reembolsable sobre su obligación tributaria cuando presente la declaración.
Si utiliza más créditos fiscales de los que califica en función de su ingreso anual final y el tamaño de su hogar, debe pagar la diferencia cuando presente su declaración de impuestos sobre la renta. Hay límites de reembolso basados en sus ingresos y estado civil para efectos de la declaración, pero si sus ingresos están 400% o más por encima de la línea de pobreza federal, deberá el monto total.
Para reclamar el crédito fiscal para la prima, deberá presentar el Formulario 8962 y adjuntarlo a su Formulario 1040 durante la temporada de impuestos.
Cómo calificar para un crédito fiscal para la prima
Puede ser elegible para un crédito fiscal para primas si cumple con los siguientes criterios:
- Usted o un miembro de su familia tiene un plan a través del Mercado.
- Usted o los miembros de su hogar no son elegibles para la cobertura de seguro médico patrocinado por el empleador o el gobierno.
- Los ingresos de su hogar están entre el 100% y el 400% de la línea de pobreza federal, según el tamaño de su familia (aunque es posible que aún califique si los ingresos de su hogar son inferiores al 100% si cumple con todos los requisitos establecidos por el IRS).
- No es elegible para ser declarado dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.
- Si está casado, presentará una declaración de impuestos conjunta a menos que califique para una excepción.
- Pagó todas las primas de su seguro médico.
Créditos fiscales para las primas 2020 y 2021
La prima máxima de seguro médico que pagaría por un plan de seguro del Mercado es generalmente la prima del segundo plan plateado de menor costo (SLCSP) disponible para usted en el Mercado, menos un porcentaje específico de los ingresos de su hogar en función de su pobreza federal. nivel. Su crédito fiscal para la prima es entonces la diferencia entre su contribución máxima a la prima y la prima bruta del plan.A veces, el SLCSP también se denomina "plan de referencia".
Crédito fiscal para la prima = Costo bruto del plan de referencia: su contribución máxima a la prima
Su prima de SLCSP también está escrita en el Formulario 1095-A, un formulario de impuestos que el Mercado le enviará en febrero si alguien en su hogar tenía un plan del Mercado el año anterior.
A continuación, le indicamos cuánto de la prima de SLCSP es responsable, según el año de declaración de impuestos y sus ingresos en comparación con la línea de pobreza.Recuerde que el crédito fiscal para la prima funciona en una escala móvil, por lo que el porcentaje de la prima del SLCSP que paga se correlaciona directamente con su nivel de ingresos.
| Ingresos como porcentaje de la línea de pobreza federal | Porcentaje de la prima de SLCSP que paga sobre los ingresos obtenidos en 2020 | Porcentaje de la prima de SLCSP que paga sobre los ingresos obtenidos en 2021 |
|---|---|---|
| 100% -132% | 2,06% | 2,07% |
| 133% -149% | 3,09% -4,12% | 3,10% -4,14% |
| 150% -199% | 4,12% -6,49% | 4,14% -6,52% |
| 200% -249% | 6,49% -8,29% | 6,52% -8,33% |
| 250% -299% | 8,29% -9,78% | 8,33% -9,83% |
| 300% -400% | 9,78% | 9,83% |
Un ejemplo de crédito fiscal para la prima
Supongamos que vive en uno de los 48 Estados Unidos contiguos y desea calcular su crédito fiscal para la prima de un plan de seguro médico del Mercado que está comprando en 2021. Las pautas federales de pobreza muestran que la línea de pobreza de su familia de tres es $ 21,960.Calcula que el ingreso de su hogar para 2021 será de $ 54,900, lo que lo coloca en el 250% de la línea de pobreza ($ 54,900 / $ 21,960 = 2.5, 2.5 x 100% = 250%). Esto significa que usted es responsable de pagar entre el 8,33% y el 9,83% del SLCSP.
Ahora digamos que el plan de referencia disponible para usted tiene un precio de $ 10,000. Si su contribución máxima a la prima es 8.33%, solo pagaría $ 833 y su crédito fiscal para la prima sería $ 9,167 ($ 10,000 - $ 833).
Su crédito fiscal para primas sigue siendo el mismo independientemente del tipo de plan del Mercado que elija (bronce, plata, oro o platino) y cuánto cuesta ese plan de salud. Pero si compra uno que sea más caro que el SLCSP, la diferencia entre esos planes se agregará a su factura de seguro mensual.
Solo los planes Silver son elegibles para las reducciones de costos compartidos, que reducen los gastos de bolsillo para cosas como copagos y deducibles. Las reducciones de costos compartidos están disponibles para aquellos con ingresos familiares del 100% al 250% de la línea de pobreza.
Conclusiones clave
- El crédito fiscal reembolsable para la prima reduce las primas del seguro médico para los planes del Mercado para personas y familias elegibles con ingresos bajos a moderados.
- Su crédito fiscal para la prima es el costo del segundo plan Silver de menor precio menos la cantidad máxima de contribución a la prima.
- Cualquier crédito no utilizado se deduce de su obligación tributaria cuando presenta la declaración. Si un cambio de circunstancia u otro motivo lo llevó a usar más crédito del que era elegible, es posible que deba reembolsar la totalidad o una parte de la diferencia.
- Si compró un seguro médico a través del Mercado, recibirá el formulario de impuestos 1095-A durante la época de impuestos. Si reclama el crédito fiscal para la prima, deberá presentar el Formulario 8962 y adjuntarlo a su Formulario 1040 cuando presente sus impuestos.
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