Programas de disyuntores de impuestos a la propiedad

Los propietarios de viviendas de bajos ingresos pagan un porcentaje mayor de sus ingresos en impuestos a la propiedad que los contribuyentes de altos ingresos, porque estos impuestos se basan en el valor de una casa, no en los ingresos. Están desconectados de la capacidad de pago del propietario. Un tipo de desgravación fiscal específica para este problema se denomina programa de "disyuntores".

Impuestos a la propiedad versus impuestos a la renta

Un contribuyente que pierde su trabajo encontrará que sus impuestos sobre la renta bajan, porque están ganando menos. Pero sus impuestos a la propiedad seguirán siendo los mismos, aunque su capacidad para pagar esos impuestos haya disminuido. Se dice que los impuestos residenciales son "regresivos" por esta razón.

El Instituto de Política Fiscal y Económica (ITEP) evaluó la equidad de los sistemas de impuestos a la propiedad estatales y locales y descubrió que son fundamentalmente inequitativos, tomando un porcentaje mucho mayor de los ingresos de las familias de ingresos bajos y medios. ITEP descubrió que cuanto menos gana una persona en ingresos anuales, es más probable que pague en las tasas impositivas estatales y locales efectivas.

Exenciones de Homestead

Los funcionarios electos en cada estado tienen dos opciones de base amplia cuando intentan promulgar una desgravación del impuesto a la propiedad para familias de ingresos bajos y medios: disyuntores del impuesto a la propiedad y exenciones de vivienda.

Una exención de vivienda familiar es un ejemplo de una reducción de impuestos amplia y generalizada para los contribuyentes de todos los niveles de ingresos. Por lo general, exime del impuesto una cantidad fija en dólares o un porcentaje fijo del valor de la vivienda.

Disyuntores de impuestos a la propiedad

Un disyuntor fiscal puede definirse en términos generales como cualquier desgravación fiscal a la propiedad que limite o reduzca los impuestos para determinadas personas. Los programas de disyuntores a menudo se promulgan específicamente para propietarios con discapacidades o bajos ingresos, o para personas mayores.

El término deriva su nombre de un disyuntor eléctrico que corta la corriente cuando un sistema está sobrecargado. De manera similar, los programas de disyuntores se activan cuando una gran parte de los ingresos de un contribuyente debe destinarse a impuestos sobre la propiedad. El disyuntor reduce o elimina la sobrecarga.

Tipos de programas de disyuntores

Los estados utilizan una variedad de metodologías de disyuntores. Los más comunes son los interruptores automáticos de umbral, que se basan en un porcentaje de los ingresos que los impuestos sobre la propiedad deben superar. Dentro de esa amplia categoría, hay interruptores automáticos de umbral único (que aplican el mismo porcentaje de interruptor automático a todas las personas por igual) y interruptores automáticos de umbral múltiple (que aplican diferentes porcentajes a diferentes niveles de ingresos).

Estados con desgravación fiscal por disyuntores

Dieciocho estados y el Distrito de Columbia han adoptado esta forma de desgravación fiscal, pero una buena parte de ellos ofrece asistencia solo a personas mayores y / o personas con discapacidades. Esto se basa en la teoría de que estas personas tienden a ganar menos.

Los límites de elegibilidad de ingresos de los disyuntores varían desde un máximo de $ 147,000 en Vermont hasta un insignificante $ 5,500 en Arizona.

Otros 13 estados ofrecen otras formas de desgravación fiscal sobre la propiedad en función de los ingresos, la edad y la discapacidad. Los siguientes propietarios califican en cada estado que ofrece al menos uno de estos tipos de desgravación fiscal:

• Arizona: Un programa basado en los ingresos para propietarios de 65 años o más y aquellos que reciben Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI); sin desgravación fiscal por disyuntores.
• Colorado: Un programa basado en los ingresos para propietarios de viviendas de 65 años o más, cónyuges sobrevivientes de 58 años o más y personas con discapacidades; sin desgravación fiscal por disyuntores.
• Connecticut: Un programa basado en los ingresos para propietarios de viviendas de 65 años o más, cónyuges sobrevivientes de 58 años o más y personas con discapacidades; sin desgravación fiscal por disyuntores.
• Distrito de Columbia: Desgravación fiscal de disyuntores sin requisitos de edad; ofrece un programa separado para personas mayores o con discapacidades.
• Hawai: Un programa basado en ingresos sin requisitos de edad; sin desgravación fiscal por disyuntores.
• Iowa: Un programa basado en los ingresos para propietarios de 65 años o más y personas con discapacidades; sin desgravación fiscal por disyuntores.
• Idaho: Un programa basado en los ingresos para propietarios de 65 años o más, cónyuges sobrevivientes, personas con discapacidades, ex prisioneros de guerra, veteranos con discapacidades y menores huérfanos; sin desgravación fiscal por disyuntores.
• Kansas: Un programa basado en los ingresos para propietarios de viviendas de 55 años o más, personas con discapacidades y tutores de hijos dependientes menores de 18 años; sin desgravación fiscal por disyuntores.
• Massachusetts: Desgravación fiscal por disyuntores para propietarios de 65 años o más.
• Maine: Desgravación fiscal para disyuntores sin requisitos de edad; ofrece un programa separado para personas mayores.
• Maryland: Desgravación fiscal para disyuntores sin requisitos de edad.
• Michigan: Desgravación fiscal para disyuntores sin requisitos de edad; ofrece un programa separado para las personas mayores.
• Minnesota: Desgravación fiscal para disyuntores sin requisitos de edad.
• Montana: Desgravación fiscal para disyuntores sin requisitos de edad.
• Misuri: Desgravación fiscal por disyuntores para propietarios de 65 años o más y personas con discapacidades.
• New Hampshire: Un programa basado en los ingresos para todas las edades; sin desgravación fiscal por disyuntores.
• Nuevo Mexico: Desgravación fiscal por disyuntores para propietarios de 65 años o más.
• Nueva York: Un programa basado en los ingresos para todas las edades; sin desgravación fiscal por disyuntores.
• Dakota del Norte: Desgravación fiscal por disyuntores para inquilinos de 65 años o más y personas con discapacidades.
• Oklahoma: Desgravación fiscal por disyuntores para propietarios de 65 años o más y personas con discapacidades.
• Oregón: Desgravación fiscal por disyuntores para propietarios de 58 años o más.
• Pensilvania: Un programa basado en los ingresos para propietarios de viviendas de 65 años o más, cónyuges sobrevivientes de 50 años o más y personas con discapacidades; sin desgravación fiscal por disyuntores.
• Rhode Island: Desgravación fiscal por disyuntores para propietarios de 65 años o más y personas con discapacidades.
• Dakota del Sur: Un programa basado en los ingresos para propietarios de 65 años o más y personas con discapacidades; sin desgravación fiscal por disyuntores.
• Utah: Desgravación fiscal por disyuntores para propietarios de 65 años o más.
• Vermont: Desgravación fiscal para disyuntores sin requisitos de edad.
• Wisconsin: Desgravación fiscal para disyuntores sin requisitos de edad.
• Virginia del Oeste: Desgravación fiscal para disyuntores sin requisitos de edad.
• Wyoming: Un programa basado en los ingresos sin restricciones de edad; ofrece un programa separado para personas mayores, pero sin desgravación fiscal por disyuntores.

Las ventajas de los disyuntores

Los programas de interruptores automáticos están diseñados para reducir la carga tributaria solo de las familias de ingresos bajos y medios, por lo que son mucho menos costosos para el estado que los recortes de impuestos generales.

Además, introducen el criterio de "capacidad de pago", porque responden al nivel de ingresos. Reducen los impuestos a la propiedad para estos grupos a un nivel manejable y evitan que la incapacidad de pagar obligue a estas personas a abandonar sus hogares.

Las desventajas de los disyuntores

La mayor desventaja de estos programas es que debe conocerlos para obtener la desgravación fiscal que ofrecen. Un disyuntor generalmente solo se otorga a los contribuyentes que lo solicitan, a diferencia de las exenciones de vivienda, que a menudo son recortes de impuestos automáticos y generales. El Centro de Prioridades Presupuestarias y Políticas (CBPP, por sus siglas en inglés) descubrió que algunos programas pueden esperar que hasta dos tercios de los que califican no participen, porque desconocen su elegibilidad o cómo aprovecharlos.

Algunos estados se vuelven bastante creativos con sus exenciones de impuestos a la propiedad, por lo que es posible que encuentre otra ayuda disponible incluso si el suyo no ofrece un programa de interruptores de circuito, pero debe preguntar.