Flujo de caja

¿Qué es el flujo de caja?

El flujo de caja, también conocido como flujo de caja, es un Informe financiero (informe) que detalla los ingresos y gastos del dinero perteneciente a la empresa durante un período determinado.. Es decir, detallando el movimiento de dinero en el cajero de la empresa u organización.

Por lo tanto, este informe permite ver cuánta liquidez se maneja en el negocio y si es viable o no. La empresa puede ser viable si los flujos de efectivo entrantes son mayores que los flujos de salida.

A diferencia del estado de resultados, el flujo de caja no analiza ganancias o pérdidas, sino el balance de una empresa, información que luego se utiliza para la toma de decisiones.

Tipos de flujo de caja

hay 3 tipos flujo de caja:

1. Flujo de caja operativo: contiene las entradas y salidas de la empresa para operaciones o actividades comerciales. Incluye ingresos y gastos por ventas con pagos a proveedores.
2. Flujo de caja de inversión: ingresos y gastos de la empresa según la inversión realizada. Refleja los cargos mantenidos por activos no corrientes, así como los pagos adeudados por esos activos. También se puede entender como dinero que entra y sale como inversión.
3. Flujo de caja financiero: Contiene la cantidad de dinero que se destina a la emisión de acciones o deudas y los costos que deben pagarse por el pago de dividendos a los accionistas.

Ejemplo de flujo de caja

Veamos un archivo de ejemplo flujo de caja una organización, donde los ingresos y los pagos en efectivo se dividen en 3 meses. Entonces, podemos ver los resultados. balance neto y balance total.