{"id":705,"date":"2021-04-28T21:52:51","date_gmt":"2021-04-28T21:52:51","guid":{"rendered":"https:\/\/enorcerna.com\/conceptos\/que-es-el-interes-imputado\/"},"modified":"2021-04-28T21:52:51","modified_gmt":"2021-04-28T21:52:51","slug":"que-es-el-interes-imputado","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/enorcerna.com\/conceptos\/que-es-el-interes-imputado\/","title":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 es el inter\u00e9s imputado?"},"content":{"rendered":"
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El inter\u00e9s imputado es el inter\u00e9s que se supone que ha recibido un prestamista y que debe declarar como ingreso sobre sus impuestos independientemente de si lo recibi\u00f3. Se aplica a pr\u00e9stamos familiares y otros pr\u00e9stamos personales y comerciales otorgados sin intereses o con una tasa de inter\u00e9s que el IRS considera demasiado baja.\n<\/p>\n

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Comprenda el inter\u00e9s imputado para determinar cu\u00e1ndo y c\u00f3mo se cobra, cu\u00e1nto pagar\u00e1 como prestamista y c\u00f3mo evitarlo.\n<\/p>\n

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\u00bfQu\u00e9 es el inter\u00e9s imputado? <\/span> <\/h2>\n

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La Ley de Reforma Tributaria de 1984 estableci\u00f3 disposiciones para las \u201ctasas federales aplicables\u201d (AFR), una tasa de inter\u00e9s m\u00ednima que se debe cobrar a todos los pr\u00e9stamos, incluso a los pr\u00e9stamos personales.<\/span>El IRS publica las tarifas en l\u00ednea como un \"\u00cdndice de decisiones de AFR\" y las cambia mensualmente para mantener el ritmo de la econom\u00eda. Adem\u00e1s, existen diferentes tasas para pr\u00e9stamos de diferente duraci\u00f3n (corto, mediano y largo plazo) y per\u00edodos de capitalizaci\u00f3n (anual, semestral, trimestral y mensual).<\/span>\n<\/p>\n

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Si el prestamista extiende un \"pr\u00e9stamo por debajo del mercado\", es decir, no cobra intereses o intereses a una tasa menor que la AFR, el IRS \"imputa\" o asigna a los prestamistas los ingresos por intereses que hubieran recibido a tasas AFR independientemente de si realmente lo reciben. Los prestamistas, a su vez, deben anotar los intereses que se considera que han recibido (el \"inter\u00e9s imputado\") en sus declaraciones de impuestos como ingresos por intereses gravables.<\/span>\n<\/p>\n

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Los prestamistas com\u00fanmente a los que se dirige esta ley son los padres, familiares y amigos, personas que solo est\u00e1n tratando de ayudar a un ser querido en su momento de necesidad. Pueden extender un pr\u00e9stamo a alguien cercano a ellos con la expectativa de ser reembolsado eventualmente, pero es posible que no cobren intereses. El IRS se refiere a estos pr\u00e9stamos por debajo del mercado como \"pr\u00e9stamos de regalo\" porque el acto de no cobrar intereses se considera un regalo. Pero a\u00fan trata los intereses que se habr\u00edan adeudado a la tasa de inter\u00e9s imputada aplicable como recibidos por el prestamista y sujetos a impuestos.<\/span>\n<\/p>\n

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Por supuesto, la regla del inter\u00e9s imputado se extiende m\u00e1s all\u00e1 de los pr\u00e9stamos a familiares y amigos. Una empresa puede ofrecer dinero a un empleado o propietario sin intereses en circunstancias dif\u00edciles, y el IRS tambi\u00e9n somete este tipo de transacci\u00f3n a intereses imputados.\n<\/p>\n

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La mayor\u00eda de las personas no considera que los fondos que prestan a familiares o amigos sean transacciones oficiales, pero el IRS toma la posici\u00f3n de que todos los pr\u00e9stamos deben pagar al menos una cantidad m\u00ednima de intereses y que estos son ingresos imponibles para el prestamista.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

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C\u00f3mo funciona el inter\u00e9s imputado <\/span> <\/h2>\n

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El IRS imputa los ingresos por intereses a los contribuyentes que otorgan pr\u00e9stamos para garantizar que el gobierno federal obtenga su parte justa de todas las transacciones financieras, incluidos los intercambios de dinero entre familiares y amigos.\n<\/p>\n

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Eche un vistazo a un ejemplo de inter\u00e9s imputado en la acci\u00f3n:\n<\/p>\n

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  1. Le prestas $ 10,000 a tu hermano, que perdi\u00f3 su trabajo y tiene una familia que mantener. Espera que le reembolse durante un per\u00edodo de tres a\u00f1os una vez que obtenga un empleo, pero como es familia, no le cobra intereses.<\/li>\n
  2. Digamos que la AFR para pr\u00e9stamos a corto plazo (tres a\u00f1os o menos) es 1% compuesto anualmente.<\/span>Dado que la tasa de inter\u00e9s que evalu\u00f3 en el pr\u00e9stamo de regalo est\u00e1 \u201cpor debajo del mercado\u201d, debe aplicar el AFR al saldo del pr\u00e9stamo y considerar la cantidad resultante como ingresos por intereses anuales.<\/li>\n
  3. Declarar\u00e1 los $ 100 (0.01 * 10,000) como ingresos por intereses en su declaraci\u00f3n de impuestos <\/strong>cada a\u00f1o.<\/li>\n

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    Es cierto que el inter\u00e9s imputado sobre un pr\u00e9stamo peque\u00f1o no es suficiente para arruinar el banco cuando paga su tasa impositiva marginal sobre \u00e9l, pero debe informar y pagar impuestos sobre \u00e9l incluso si nunca lo recibi\u00f3 (como en el ejemplo anterior donde el prestatario nunca le pagu\u00e9 ning\u00fan inter\u00e9s). Incluso si hubiera cobrado intereses, pero a una tasa m\u00e1s baja que la AFR, a\u00fan pagar\u00eda impuestos como si los hubiera cobrado a la tasa AFR, ya que el IRS le imputar\u00eda la diferencia en los ingresos por intereses.<\/span>\n<\/p>\n

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    Haga pr\u00e9stamos para obsequios de menos de $ 10,000 para evitar que se le imputen los intereses perdidos sobre el pr\u00e9stamo.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

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    \u00bfNecesito pagar intereses imputados? <\/span> <\/h2>\n

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    El inter\u00e9s imputado se aplica no solo cuando no se cobran intereses, sino tambi\u00e9n cuando se aplica una tasa min\u00fascula, menor que la requerida por la AFR. La misma regla de inter\u00e9s imputado se aplica si en realidad no da dinero en efectivo, sino que cede su derecho a recibir ingresos a otra persona.<\/span>\n<\/p>\n

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    Dicho esto, no empiece a preocuparse por los $ 500 que contribuy\u00f3 al alquiler de su hija el mes pasado. El IRS realmente no est\u00e1 interesado en realizar un seguimiento de hasta el \u00faltimo centavo de los ingresos que cambian de manos. El c\u00f3digo tributario exime a los pr\u00e9stamos para obsequios de menos de $ 10,000 de la regla de inter\u00e9s imputado. El mismo umbral de $ 10,000 se aplica a los pr\u00e9stamos relacionados con el empleo y a los que se otorgan a los accionistas. Sin embargo, el l\u00edmite no se aplica a la donaci\u00f3n de activos que generen ingresos. Y en el caso de pr\u00e9stamos de $ 100,000 o menos, la cantidad total de inter\u00e9s imputado no puede exceder los ingresos netos de inversi\u00f3n del prestatario.<\/span>\n<\/p>\n

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    Esta no es una ley fiscal particularmente paralizante para los pr\u00e9stamos peque\u00f1os, y hay al menos algunas formas en que puede ahorrarse el dolor de cabeza. Volviendo al ejemplo anterior, d\u00e9le a su hermano $ 9,999 en lugar de $ 10,000. Un d\u00f3lar lo elimina del radar del IRS.\n<\/p>\n

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    Tambi\u00e9n puede considerar simplemente dar el dinero como un regalo en lugar de un pr\u00e9stamo si puede pagarlo. Tenga en cuenta: el IRS tambi\u00e9n impone un impuesto a las donaciones, y tambi\u00e9n lo paga el donante, pero el l\u00edmite es de $ 15,000 por persona por a\u00f1o a partir de 2020.<\/span>Este umbral se conoce como una exclusi\u00f3n anual del impuesto sobre donaciones. Puede darle a su hermano $ 10,000 libres de impuestos porque est\u00e1 excluido, siempre y cuando no quiera que le devuelvan el dinero.\n<\/p>\n

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    Conclusiones clave<\/h3>\n

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    • El inter\u00e9s imputado es el inter\u00e9s que el IRS asume que un prestamista ha recibido y est\u00e1 sujeto a impuestos, ya sea que lo haya recibido o no.<\/li>\n
    • Se aplica a pr\u00e9stamos por debajo del mercado que no imponen intereses o tienen un inter\u00e9s inadecuado.<\/li>\n
    • Las tasas cambian todos los meses y var\u00edan seg\u00fan la duraci\u00f3n del pr\u00e9stamo y los intervalos de capitalizaci\u00f3n.<\/li>\n
    • Los prestamistas pueden evitar el inter\u00e9s imputado en \u201cpr\u00e9stamos de obsequio\u201d por debajo del mercado para los cuales el inter\u00e9s no percibido se trata como un obsequio manteniendo el pr\u00e9stamo por debajo de $ 10,000.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n\n\n
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      \n \u00bfTe encanto?<\/span>\n <\/div>\n <\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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