{"id":2286,"date":"2021-05-17T17:14:24","date_gmt":"2021-05-17T17:14:24","guid":{"rendered":"https:\/\/enorcerna.com\/conceptos\/lo-que-necesita-saber-sobre-los-bonos-erisa\/"},"modified":"2021-05-17T17:14:24","modified_gmt":"2021-05-17T17:14:24","slug":"lo-que-necesita-saber-sobre-los-bonos-erisa","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/enorcerna.com\/conceptos\/lo-que-necesita-saber-sobre-los-bonos-erisa\/","title":{"rendered":"Lo que necesita saber sobre los bonos ERISA"},"content":{"rendered":"
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Los bonos ERISA fueron creados por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilaci\u00f3n de Empleados (ERISA) de 1974. ERISA es una de las piezas legislativas m\u00e1s importantes para la planificaci\u00f3n y administraci\u00f3n de la jubilaci\u00f3n porque cre\u00f3 un marco regulatorio para los planes de jubilaci\u00f3n patrocinados por el empleador.<\/span>El objetivo de la legislaci\u00f3n es proteger a los empleados que participan en estos planes de jubilaci\u00f3n patrocinados por el empleador, as\u00ed como a cualquier otro beneficiario del plan.<\/span>\n<\/p>\n

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Una herramienta para proteger a los beneficiarios que surgi\u00f3 de ERISA se conoci\u00f3 como el bono ERISA.\n<\/p>\n

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Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilaci\u00f3n de Empleados de 1974 <\/span> <\/h2>\n

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El Congreso ide\u00f3 tres formas en las que ERISA podr\u00eda lograr sus objetivos de proteger a los beneficiarios, cada una de las cuales est\u00e1 respaldada por una mir\u00edada de reglas y regulaciones:<\/span>\n<\/p>\n

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  1. ERISA requiere que los empleadores revelen cierta informaci\u00f3n, incluida cierta informaci\u00f3n financiera, sobre el plan de jubilaci\u00f3n patrocinado por el empleador.<\/li>\n
  2. ERISA crea reglas de conducta que se requieren para quienes act\u00faan como fiduciarios de un plan patrocinado por el empleador. Los bonos ERISA se crearon para ayudar a asegurar este punto.<\/span><\/li>\n
  3. ERISA otorga tanto a los participantes del plan como a los beneficiarios de los participantes del plan ciertos derechos en el sistema judicial federal de los EE. UU., Incluido el derecho a demandar si se ven perjudicados por la mala conducta o la incompetencia de los patrocinadores del plan.<\/li>\n

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    \u00bfQu\u00e9 es un bono ERISA? <\/span> <\/h2>\n

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    Un bono ERISA, tambi\u00e9n llamado bono de fidelidad ERISA, no es el tipo de bono que se negocia en el mercado. No es una forma de deuda. En cambio, es una p\u00f3liza de seguro especial que se aplica a los planes de salud y jubilaci\u00f3n que se encuentran bajo la jurisdicci\u00f3n de ERISA. Con un bono ERISA, estos planes est\u00e1n protegidos contra p\u00e9rdidas que resulten de fraude o deshonestidad.<\/span>El bono se cre\u00f3 para abordar la preocupaci\u00f3n p\u00fablica de que las pensiones y otros planes de beneficios para empleados estaban siendo abusados \u200b\u200by mal administrados.\n<\/p>\n

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    El Departamento de Trabajo administra ERISA y asegura el cumplimiento de la ley. Define fraude o deshonestidad, en lo que respecta a los bonos de ERISA, como \"hurto, robo, malversaci\u00f3n, falsificaci\u00f3n, apropiaci\u00f3n indebida, abstracci\u00f3n il\u00edcita, conversi\u00f3n il\u00edcita, aplicaci\u00f3n indebida intencionada y otros actos\".\n<\/p>\n

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    En qu\u00e9 se diferencian los bonos ERISA de otros tipos de cobertura <\/span> <\/h2>\n

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    Los bonos ERISA tienen t\u00e9rminos y condiciones espec\u00edficos que deben incluirse para cumplir con la ley y las regulaciones del Departamento de Trabajo. En primer lugar, una fianza de ERISA no puede incluir ning\u00fan deducible en el contrato de seguro, ni ninguna caracter\u00edstica que se parezca a un deducible, porque todas las p\u00e9rdidas causadas por fraude o deshonestidad deben cubrirse desde el primer centavo.<\/span>\n<\/p>\n

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    En segundo lugar, una fianza ERISA debe nombrar expl\u00edcitamente al plan de beneficios patrocinado por el empleador como el beneficiario de la p\u00f3liza de seguro.<\/span>Eso ayuda a garantizar que el plan (y por lo tanto, los participantes del plan y sus beneficiarios) puedan reclamar directamente el bono.\n<\/p>\n

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    \u00bfCu\u00e1nta cobertura de seguro debe incluir? <\/span> <\/h2>\n

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    La cobertura de la fianza ERISA generalmente se determina de la siguiente manera:<\/span>\n<\/p>\n

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    • Cada persona que maneja o tiene acceso a fondos de un plan de jubilaci\u00f3n patrocinado por el empleador debe estar cubierto por al menos el 10% de la cantidad que manej\u00f3 o tuvo acceso el a\u00f1o anterior.<\/li>\n
    • En la mayor\u00eda de los casos, la cobertura no puede ser inferior a $ 1,000 ni superior a $ 500,000.<\/li>\n
    • La cobertura m\u00e1xima requerida se extiende a $ 1 mill\u00f3n cuando el plan patrocinado por el empleador incluye valores emitidos por el empleador. Un ejemplo de este escenario ser\u00eda si Procter & Gamble tuviera acciones de sus propias acciones ordinarias en su plan de jubilaci\u00f3n para empleados.<\/li>\n

      \n<\/ul>\n

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      Por ejemplo, supongamos que tiene un negocio exitoso que ofrece un plan de jubilaci\u00f3n patrocinado por el empleador con $ 7 millones en activos totales dentro del plan. El plan de jubilaci\u00f3n no tiene acciones de su propia empresa (en otras palabras, no contiene valores emitidos por el empleador) y dos empleados ten\u00edan acceso a todo el dinero y las participaciones dentro del plan.\n<\/p>\n

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      En este escenario, cada uno de los dos empleados con acceso a los fondos necesitar\u00eda estar cubierto por el bono ERISA del plan por $ 500,000. Si bien el 10% de $ 7 millones es $ 700,000, esto excede la cobertura m\u00e1xima de bonos de ERISA requerida por la ley. Si el plan alguna vez agrega las propias acciones de la compa\u00f1\u00eda al plan, entonces eso aumenta el requisito de cobertura m\u00e1xima, y \u200b\u200bcada empleado tendr\u00eda que estar cubierto por $ 700,000.\n<\/p>\n

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      Tiene la opci\u00f3n de comprar montos de cobertura mayores bajo el bono ERISA, m\u00e1s all\u00e1 del requisito del 10%, para proteger a\u00fan m\u00e1s a los participantes del plan y sus beneficiarios.<\/span>Sin embargo, el Departamento de Trabajo se\u00f1ala que esto implicar\u00eda una decisi\u00f3n fiduciaria sobre si la protecci\u00f3n adicional justifica o no los mayores gastos de la fianza.\n<\/p>\n

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      \u00bfQui\u00e9n paga el bono ERISA? <\/span> <\/h2>\n

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      Dado que el bono de ERISA cubre el plan patrocinado por el empleador, se considera aceptable utilizar los fondos del plan para pagar las primas del bono de ERISA.<\/span>\n<\/p>\n

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      C\u00f3mo ERISA define \"fondos\" <\/span> <\/h2>\n

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      Para los prop\u00f3sitos de ERISA, \"fondos\" es un t\u00e9rmino intencionalmente amplio que incluye una amplia gama de activos.<\/span>El t\u00e9rmino va mucho m\u00e1s all\u00e1 de las acciones, los bonos, los fondos mutuos y los fondos que cotizan en bolsa que se cotizan en bolsa y que se asocian com\u00fanmente con los planes de jubilaci\u00f3n.\n<\/p>\n

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      El Departamento de Trabajo menciona espec\u00edficamente las inversiones en \"terrenos y edificios, hipotecas y valores en sociedades an\u00f3nimas\", as\u00ed como contribuciones tanto del empleador como de los empleados. Todas las contribuciones est\u00e1n cubiertas por el t\u00e9rmino \"fondos\", ya sea en efectivo, cheque o propiedad. El bono ERISA debe estar en su lugar para proteger contra los activos malversados \u200b\u200bo mal dirigidos de alguna manera antes de ser invertidos.\n<\/p>\n

      <\/p>\n

      \u00bfQui\u00e9n debe estar cubierto? <\/span> <\/h2>\n

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      ERISA convierte en un acto ilegal que cualquier persona \"reciba, maneje, desembolse o ejerza la custodia o el control de los fondos o la propiedad del plan\" sin estar debidamente garantizado.<\/span>\n<\/p>\n

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      El Departamento de Trabajo ofrece seis criterios para determinar cu\u00e1ndo una persona est\u00e1 \"manejando\" fondos durante el a\u00f1o anterior. Los criterios se plantean aqu\u00ed como preguntas, y si la respuesta a cualquiera de estas preguntas es \"s\u00ed\", entonces esa persona est\u00e1 \"manejando\" fondos:\n<\/p>\n

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      1. \u00bfTuvo la persona contacto f\u00edsico con efectivo, cheques o propiedad similar perteneciente al plan de jubilaci\u00f3n patrocinado por el empleador?<\/li>\n
      2. \u00bfTen\u00eda la persona la autoridad o el poder para transferir fondos del plan patrocinado por el empleador a s\u00ed misma oa un tercero?<\/li>\n
      3. \u00bfTen\u00eda la persona la autoridad o el poder para negociar la propiedad del plan? El Departamento de Trabajo proporciona ejemplos como la obtenci\u00f3n de una hipoteca sobre una propiedad inmobiliaria, la tenencia del t\u00edtulo de un terreno o edificios o la posesi\u00f3n f\u00edsica de certificados de acciones.<\/li>\n

        <\/p>\n

      4. \u00bfTen\u00eda la persona alguna otra autoridad de desembolso o autoridad para realizar el desembolso directo?<\/li>\n
      5. \u00bfTen\u00eda la persona autoridad para firmar cheques u otros instrumentos negociables girados contra los fondos del plan patrocinado por el empleador?<\/li>\n
      6. \u00bfLa persona ten\u00eda \"[s]responsabilidad de supervisi\u00f3n o toma de decisiones sobre actividades que requieren vinculaci\u00f3n \"?<\/li>\n<\/ol>\n

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        \u00bfQui\u00e9n emite los bonos ERISA? <\/span> <\/h2>\n

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        El mercado de bonos de ERISA est\u00e1 muy regulado. Los bonos ERISA deben ser emitidos por un asegurador, como una compa\u00f1\u00eda de fianzas o reasegurador, que se identifica en la Lista de Fianzas Aprobadas del Departamento del Tesoro, Circular del Departamento 570.<\/span>El Departamento de Trabajo se\u00f1ala que existen ciertas condiciones bajo las cuales se puede adquirir un bono ERISA de un mercado de seguros especializados conocido como Underwriters at Lloyds of London.\n<\/p>\n

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        Tambi\u00e9n hay otra trampa: los bonos ERISA deben ser emitidos por una compa\u00f1\u00eda de seguros independiente y adquiridos a trav\u00e9s de un corredor de seguros independiente. Si tiene un inter\u00e9s financiero significativo en cualquiera de ellos, no puede comprar su bono ERISA a trav\u00e9s de ese negocio. Por ejemplo, si es due\u00f1o de un negocio de fabricaci\u00f3n y tambi\u00e9n tiene una gran participaci\u00f3n en una agencia de seguros local, no podr\u00eda comprar el bono ERISA para su negocio de fabricaci\u00f3n a trav\u00e9s de esa agencia de seguros.\n<\/p>\n

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        Exenciones ERISA <\/span> <\/h2>\n

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        Si bien ERISA se aplica a muchos planes de beneficios patrocinados por empleadores, existen excepciones. Los bonos ERISA no son necesarios para:<\/span><\/span>\n<\/p>\n

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        • Organizaciones que est\u00e1n incluidas en la secci\u00f3n del T\u00edtulo 1 de ERISA, incluidos los planes para empleados de la iglesia y los planes ofrecidos por entidades gubernamentales.<\/li>\n
        • Algunas instituciones financieras reguladas, incluidos \"ciertos bancos, compa\u00f1\u00edas de seguros y corredores y distribuidores registrados\"<\/li>\n
        • Planes de jubilaci\u00f3n patrocinados por el empleador que est\u00e1n \"completamente sin financiamiento\", en otras palabras, aquellos en los que los beneficios del plan se pagan directamente activos generales de la empresa<\/li>\n<\/ul>\n

          <\/p>\n

          Bonos ERISA vs.Seguro de responsabilidad fiduciaria <\/span> <\/h2>\n

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          Los bonos ERISA est\u00e1n destinados a proteger los planes de jubilaci\u00f3n patrocinados por el empleador del fraude y la deshonestidad en nombre de quienes manejan los fondos. Eso hace que una fianza ERISA sea fundamentalmente diferente del seguro de responsabilidad fiduciaria.<\/span>Este \u00faltimo es un tipo especial de contrato de seguro que puede cubrir al fiduciario y \/ o al plan o ambos contra el incumplimiento de la responsabilidad fiduciaria.\n<\/p>\n<\/div>\n\n\n

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          \n \u00bfTe encanto?<\/span>\n <\/div>\n <\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

          Los bonos ERISA fueron creados por la Ley de Seguridad de Ingresos…<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":2287,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-2286","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-pe"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/enorcerna.com\/conceptos\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2286","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/enorcerna.com\/conceptos\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/enorcerna.com\/conceptos\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/enorcerna.com\/conceptos\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/enorcerna.com\/conceptos\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2286"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/enorcerna.com\/conceptos\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2286\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/enorcerna.com\/conceptos\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2287"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/enorcerna.com\/conceptos\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2286"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/enorcerna.com\/conceptos\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2286"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/enorcerna.com\/conceptos\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2286"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}