Plan financiero

¿Qué es un plan financiero?

El plan financiero es un herramientas administrativas que indica los recursos económicos necesarios para alcanzar los objetivos propuestos en el plan de negocio.

El plan financiero consta de:

• Estados de pérdidas y ganancias.
• Equilibrio del ejercicio. Si es sostenible, se debe sumar el saldo de los últimos 3 años para analizar su evolución.
• Los presupuestos de caja consisten en pronósticos de ventas, presupuestos de personal y presupuestos operativos, costos, administración y finanzas.
• Análisis del punto de equilibrio. Se deben generar volúmenes de ventas en unidades físicas y monetarias para cubrir los costos fijos y variables.

¿Para qué sirve un plan financiero?

Un plan financiero bien formulado sirve para:

• Especificamos sostenibilidad de la vida especificando el nivel de ingresos y gastos necesarios para alcanzar los objetivos definidos.
• Determine cuanto financiación Esto es necesario y cuándo será necesario, porque revela cuándo habrá falta de efectivo y en qué monto.
• Presentar información sólida y regular para Inversores potenciales sobre los flujos financieros de la empresa.
• Análisis de diversos escenarios que puedan surgir de acuerdo a cambios en variables ambientales externas (inflación, PIB, tipos de cambio, etc.).

¿Cómo se hace un plan financiero?

La creación de un plan financiero es un proceso que requiere una serie de pasos:

1. Analizar la situación actual: una vez establecida la estrategia general, se debe analizar el estado actual de la empresa y las acciones que debe tomar para lograr otros deseos. Esta proyección debe quedar reflejada en el plan financiero, incluyendo las ventas que se espera obtener en el futuro, rentabilidad, necesidad de endeudamiento, etc.
2. Fondos necesarios: una vez analizadas las acciones que posicionarán a la empresa, se debe determinar el capital necesario para su ejecución. La planificación generalmente cubre un período de 5 años.
3. Estimación de capital: se definen los recursos puestos a disposición por la empresa durante el período planificado, estimando el valor y la fuente de financiamiento (interno y externo) cuando sea necesario.
4. Control de recursos: el uso de capital es monitoreado sistemáticamente durante las proyecciones, para evitar irregularidades y optimizar el uso de los recursos.
5. Análisis de factores externos: Se deben considerar las variables externas que pueden afectar el proyecto, como la inflación, el tipo de cambio o el PIB. Se propondrán diversos escenarios y posibles acciones para cada escenario.
6. Sistema de compensación: para la implementación exitosa de las medidas tomadas, se debe considerar un sistema de remuneración por desempeño. Los incentivos económicos deben ser específicos, claros y medibles para todos los empleados de la empresa.

Ejemplo de plan financiero

Aquí hay un ejemplo simple que le permitirá comprender la relación entre los diversos informes involucrados en un plan financiero: